w tysiącach złotych | za rok zakończony 31 grudnia 2008 | za rok zakończony 31 grudnia 2007 |
---|---|---|
(badane) | (badane) | |
Podatek dochodowy od osób prawnych | 107.577 | 205.237 |
Podatek odroczony | (221.862) | (14.890) |
Razem podatek | (114.285) | 190.347 |
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | (114.285) | 190.347 |
Obciążenie podatkowe wykazane w kapitale własnym | - | - |
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym.
Różnica pomiędzy kwotą podatku wykazanego w rachunku zysków i strat a kwotą obliczoną według stawki od zysku przed opodatkowaniem wynika z następujących pozycji:
w tysiącach złotych | za rok zakończony 31 grudnia 2008 | za rok zakończony 31 grudnia 2007 |
---|---|---|
(badane) | (badane) | |
Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | (504.148) | 1.004.494 |
Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki 19%, w tym: | 83.305 | 190.854 |
- podatek od dywidendy według ustawowej stawki podatkowej obowiązujący w Polsce, wynoszącej 19% | 202 | 311 |
Różnice trwałe | (118.029) | (160.300) |
Pozostałe różnice | 513.237 | 258.278 |
Udziały w inwestycjach w jednostkach stowarzyszonych | (26.033) | (22.276) |
Efekt podatkowy różnic | 70.143 | 14.383 |
Podatek dochodowy, w tym: | 107.577 | 205.237 |
- podatek od dywidendy | 202 | 311 |
Efektywna stawka podatku | - | 0,20 |
Aktywa (rezerwa) netto na podatek odroczony na dzień 31 grudnia 2008 roku oraz na dzień 31 grudnia 2007 roku składa się z następujących pozycji:
w tysiącach złotych | 31 grudnia 2008 | 31 grudnia 2007 |
---|---|---|
(badane) | (badane) | |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego: | ||
Rezerwa na świadczenia pracownicze | 15.318 | 12.920 |
Różnica pomiędzy bieżącą wartością podatkową i księgową środków trwałych | 21.086 | 6.941 |
Odpis aktualizujący wartość zapasów | 40.108 | 3.145 |
Ujemna wycena instrumentów pochodnych | 29.339 | - |
Strata podatkowa rozliczona w czasie | 127.189 | 5.421 |
Odpis aktualizujący należności | 16.002 | 12.155 |
Aktywa z tytułu niezrealizowanej marży | (6.087) | 11.995 |
Pozostałe | 103.741 | 35.023 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - razem | 346.696 | 87.600 |
Rezerwa na podatek odroczony: | ||
Różnica pomiędzy bieżącą wartością podatkową i księgową środków trwałych | 189.374 | 206.281 |
Dodatnia wycena instrumentów pochodnych | 20.635 | 1.407 |
Pozostałe | 14.875 | 2.969 |
Rezerwa na podatek odroczony - razem | 224.884 | 210.657 |
Podatek odroczony – aktywa (rezerwa) netto | 121.812 | (123.057) |
Ze względu na to, że spółki Grupy są odrębnymi podatnikami, podatek odroczony - aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony muszą być obliczane indywidualnie w poszczególnych spółkach. Spółki w Grupie kompensują aktywa oraz rezerwy na podatek odroczony. W rezultacie skonsolidowane bilanse prezentują aktywa oraz rezerwę na podatek odroczony w sposób następujący:
w tysiącach złotych | 31 grudnia 2008 | 31 grudnia 2007 |
---|---|---|
(badane) | (badane) | |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 132.223 | 31.732 |
Rezerwa na podatek odroczony | (10.411) | (154.789) |
Podatek odroczony – aktywa (rezerwa) netto | 121.812 | (123.057) |
Przewidywany termin wygaśnięcia dodatnich różnic przejściowych przypada na lata 2009 - 2085.