| w tysiącach złotych | 31 grudnia 2008 | 31 grudnia 2007 |
|---|---|---|
| (badane) | (badane) | |
| Rezerwy długoterminowe | ||
| Rezerwa na rekultywacje | 33.795 | 33.795 |
| Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | 82.587 | 60.295 |
| Rezerwa na Morskie Kopalnie Ropy | 122.019 | 89.801 |
| Pozostałe rezerwy | 29.502 | 24.703 |
| Razem rezerwy długoterminowe | 267.903 | 208.594 |
| Rezerwy krótkoterminowe | ||
| Rezerwa na rekultywacje | 4.988 | 5.210 |
| Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne | 9.505 | 8.888 |
| Rezerwa na Morskie Kopalnie Ropy | 2.400 | 2.400 |
| Pozostałe rezerwy | 63.577 | 57.770 |
| Razem rezerwy krótkoterminowe | 80.470 | 74.268 |
| Razem | 348.373 | 282.862 |
Kalkulacja rezerw na świadczenia pracownicze została dokonana w oparciu o następujące założenia:
- przyjęto długookresową roczną stopę wzrostu wynagrodzeń na poziomie 5% (31 grudnia 2007: długookresowa roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie 6%; dla lat następnych 3,3%),
- do dyskontowania przyszłych wypłat świadczeń przyjęto stopę dyskontową w wysokości 5,5%, tj. na poziomie rentowności najbezpieczniejszych długoterminowych papierów wartościowych notowanych na polskim rynku kapitałowym, według stanu na dzień wyceny (31 grudnia 2007: 6%),
- prawdopodobieństwo odejść pracowników przyjęto na podstawie danych historycznych dotyczących rotacji zatrudnienia w Grupie oraz danych statystycznych dotyczących odejść pracowniczych w branży,
- umieralność i prawdopodobieństwo dożycia przyjęto zgodnie z Tablicami Trwania Życia 2007, publikowanymi przez Główny Urząd Statystyczny, przyjmując, że populacja zatrudnionych w Grupie odpowiada średniej dla Polski pod względem umieralności (31 grudnia 2007: Tablicami Trwania Życia 2006),
- przyjęto normalny tryb przechodzenia pracowników na emeryturę, tj. dla mężczyzn – po ukończeniu 65 roku życia, a dla kobiet – po ukończeniu 60 roku życia, z wyjątkiem tych zatrudnionych, którzy według informacji dostarczonych przez spółki z Grupy spełnią warunki wymagane do skorzystania z prawa do przejścia na wcześniejszą emeryturę.
W poniższej tabeli przedstawiono zestawienie zmian stanu rezerw:
| w tysiącach złotych | Rezerwa na rekultywacje | Nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne |
Rezerwa na Morskie Kopalnie Ropy(1) | Pozostałe rezerwy(2) | Razem | 1 stycznia 2007 (badane) | 40.322 | 61.704 | 94.917 | 91.718 | 288.661 |
|---|---|---|---|---|---|
| Zwiększenia | 242 | 14.183 | - | 27.355 | 41.780 |
| Zmniejszenia | (1.559) | (6.704) | (2.716) | (36.600) | (47.579) |
| 31 grudnia 2007 (badane) |
39.005 | 69.183 | 92.201 | 82.473 | 282.862 |
| 1 stycznia 2008 (badane) | 39.005 | 69.183 | 92.201 | 82.473 | 282.862 |
| Zwiększenia | - | 28.815 | 32.218 | 17.087 | 78.120 |
| Zmniejszenia | (222) | (5.906) | - | (6.481) | (12.609) |
| 31 grudnia 2008 (badane) | 38.783 | 92.092 | 124.419 | 93.079 | 348.373 |
(1) Na dzień 31 grudnia 2008 roku Zarząd spółki Petrobaltic S.A. dokonał analizy kosztów niezbędnych do poniesienia w celu likwidacji Morskich Kopalni Ropy na obszarach górniczych B - 3 i B - 8, eksploatowanych także w latach poprzednich. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, że koszty niezbędne do poniesienia w przyszłości na likwidację Morskich Kopalni Ropy na obszarze górniczym B - 3 wzrosły w stosunku do utworzonej na ten cel rezerwy prezentowanej w bilansie na dzień 31 grudnia 2007 roku. Wzrost ten wyniósł 22.596 tysięcy złotych i odzwierciedlał zarówno zmiany przewidywanych wydatków związanych ze zmianą cen oraz upływ czasu i związaną z nim zmianę wartości pieniądza w czasie. Zmianę wartości pieniądza w czasie wyliczono stosując 5% stopę dyskontową w odniesieniu do wartości rezerwy na likwidację Morskich Kopalni Ropy B - 3 na dzień 31 grudnia 2007 roku (84.384 tysięcy złotych). Tak wyliczona kwota – 4.219 tysięcy złotych – została odniesiona w ciężar kosztów finansowych roku 2008, natomiast pozostała kwota – 18.377 tysięcy złotych, zgodnie z Interpretacją Nr 1 Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, zmniejszyła wartość odpowiedniego aktywa dotyczącego rezerwy na likwidację zakładu górniczego. Natomiast wartość rezerwy utworzonej po raz pierwszy na dzień 31 grudnia 2006 roku w związku z rozpoczęciem eksploatacji obszaru górniczego B - 8, została, w wyniku analizy kosztów, zwiększona na koniec 2008 roku o kwotę 5.107 tysięcy złotych. Zmianę wartości pieniądza w czasie wyliczono stosując 5% stopę dyskontową w odniesieniu do wartości rezerwy na likwidację Morskich Kopalni Ropy B - 8 na dzień 31 grudnia 2007 roku (7.817 tysięcy złotych). Wyliczona kwota dyskonta w wysokości 391 tysięcy złotych odniesiona została w koszty finansowe roku 2008 w korespondencji z aktywem dotyczącym rezerwy na likwidację Morskich Kopalni Ropy B – 8. Na zmianę wpłynęło również rozwiązanie rezerwy o wartość naliczonego i odprowadzonego na konto bankowe Funduszu Likwidacyjnego Zakładu Górniczego odpisu (tworzonego zgodnie z ustawą z dnia 4 lutego 1994 roku - Prawo Geologiczne i Górnicze oraz Rozporządzeniem Ministra Gospodarki z dnia 24 czerwca 2002 roku). Za rok 2008 kwota ta dla złoża B3 wynosiła 2.171 tysięcy złotych, dla B8 – 265 tysięcy złotych. Łącznie, na dzień 31 grudnia 2008 roku, rezerwa na likwidację zakładu górniczego Morskich Kopalni Ropy B - 3 i B - 8 wynosiła 117.469 tysięcy złotych, zaś wartość aktywa jej dotyczącego 75.076 tysięcy złotych.
(2) na pozycję pozostałych rezerw składają się pozycje zaprezentowane w poniższej tabeli:
| w tysiącach złotych | Rezerwa na RN „GLIMAR”(3) | Rezerwa na Energobaltic | Fundusz celowy(4) | Pozostałe | Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 stycznia 2007 (badane) | 41.107 | 24.188 | - | 26.423 | 91.718 |
| Zwiększenia | - | 2.239 | - | 25.116 | 27.355 |
| Reklasyfikacja | 853 | - | - | (853) | - |
| Zmniejszenia | (26.107) | (2.478) | - | (8.015) | (36.600) |
| 31 grudnia 2007 (badane) | 15.853 | 23.949 | - | 42.671 | 82.473 |
| 1 stycznia 2008 (badane) | 15.853 | 23.949 | - | 42.671 | 82.473 |
| Zwiększenia | - | 4.363 | 2.500 | 10.224 | 17.087 |
| Zmniejszenia | - | (2.239) | (366) | (3.876) | (6.481) |
| 31 grudnia 2008 (badane) | 15.853 | 26.073 | 2.134 | 49.019 | 93.079 |
(3) Grupa LOTOS S.A. podpisała z Rafinerią Nafty „GLIMAR” S.A. umowy pożyczkowe na finansowanie działalności operacyjnej i inwestycyjnej, w tym w szczególności inwestycji Hydrokompleks Glimar, w łącznej kwocie 90 milionów złotych. Do dnia 31 grudnia 2004 roku Grupa LOTOS S.A. wypłaciła Rafinerii Nafty „GLIMAR” S.A. środki pieniężne wynikające z podpisanych umów w wysokości 48 milionów złotych. W dniu 19 stycznia 2005 roku Sąd Rejonowy w Nowym Sączu ogłosił upadłość Rafinerii Nafty „GLIMAR” S.A. w Gorlicach. Aktywa z tytułu udzielonych pożyczek według stanu na dzień 31 grudnia 2008 roku oraz 31 grudnia 2007 roku są objęte odpisem w pełnej wysokości. Grupa LOTOS S.A. według stanu na dzień 31 grudnia 2008 roku oraz 31 grudnia 2007 roku posiada również rezerwę na pozostałe zobowiązania wynikające z powyższych umów w wysokości: 15.853 tysięcy złotych. W ciągu roku zakończonego 31 grudnia 2007 roku Spółka rozwiązała rezerwę na kwotę 26.107 tysięcy złotych (patrz Nota 20 Dodatkowych informacji i objaśnień).
(4) W dniu 30 czerwca 2008 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Grupy LOTOS S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału wyniku za 2007 rok. Zgodnie z treścią uchwały część zysku netto Spółki w kwocie 2.500 tysiąca złotych zostało przeznaczone na fundusz celowy Spółki przeznaczony na finansowanie przez Grupę LOTOS S.A. przedsięwzięć społecznych. Spółka utworzyła rezerwę na Fundusz Celowy w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Do dnia 31 grudnia 2008 roku Spółka wykorzystała środki w kwocie 366 tysięcy złotych.
31. Rezerwy 
